Cumplir con las obligaciones fiscales es una parte fundamental de la gestión de cualquier empresa. Sin embargo, entender y cumplir con todas las normas y regulaciones puede ser un proceso complejo y confuso, especialmente para las pequeñas y medianas empresas (pymes).
En este blog, te proporcionaremos una guía completa sobre las principales obligaciones fiscales que debe cumplir tu empresa en España.
Obligaciones formales
Declaración censal:
Es la primera obligación fiscal que debe cumplir toda empresa al iniciar su actividad. Se realiza mediante el modelo 036 o 037, y en ella se deben declarar los datos identificativos de la empresa, su domicilio, actividad económica, etc.
Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)
Este impuesto grava el ejercicio de actividades económicas en territorio español. La cuota del IAE se establece por los ayuntamientos, y su pago puede ser anual, semestral o trimestral.
Libros contables
Todas las empresas están obligadas a llevar una serie de libros contables que registren sus ingresos, gastos y operaciones. Los libros contables deben ser legalizados y presentados ante la Agencia Tributaria cuando sean requeridos.
El libro diario
El libro diario es un registro contable donde se anotan los importes de todas las operaciones que realiza tu empresa diariamente. Esto implica que toda la actividad se documenta de manera cronológica mediante asientos contables conforme se van realizando a lo largo del día.
Si has registrado estas operaciones en otros documentos, puedes actualizar el libro diario cada varios días, semanas o mensualmente. Sin embargo, esto no es recomendable, ya que podrías olvidar alguna operación diaria y esto podría resultar en una sanción.
Los datos que deben incluirse en cada anotación son: la fecha de la operación, las cuentas involucradas, el total de la operación y una descripción de la misma. Es importante recordar que el libro diario debe estar sellado por el Registro Mercantil para ser válido.
Libro de inventario y cuentas anuales
Este libro comprende las obligaciones contables que se deben cumplir anualmente, y deben ser registradas el último día del ejercicio económico de la empresa. El inventario detalla los bienes de tu empresa.
En él, se debe llevar un registro de las mercancías, materias primas y productos existentes, identificando cada unidad, producto y tipo de mercancía. Estos productos deben catalogarse según su naturaleza: materias primas, productos adquiridos, producidos, en proceso, terminados, enajenados, donados o destruidos.
Además, se debe incluir la fecha de adquisición y la fecha de salida de los productos. Al inicio y final de cada mes, así como al cierre del ejercicio fiscal, se debe contabilizar el inventario y registrar cualquier aumento o disminución en comparación con el período anterior.
Impuestos periódicos
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Este impuesto grava el consumo de bienes y servicios. Las empresas deben declarar y pagar el IVA de forma periódica, generalmente de forma trimestral.
Impuesto sobre Sociedades (IS):
Este impuesto grava los beneficios obtenidos por las sociedades residentes en España. El tipo general del IS es del 25%,pero existen una serie de deducciones y bonificaciones que pueden reducir la cuota final del impuesto.
Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF):
Las empresas también deben realizar retenciones e ingresos a cuenta del IRPF sobre los rendimientos que satisfacen a determinados perceptores, como trabajadores, profesionales o empresarios individuales.
Otras obligaciones
Obligaciones de facturación:
Las empresas están obligadas a emitir facturas por todas las operaciones que realicen en el ejercicio de su actividad. Las facturas deben cumplir una serie de requisitos formales, como incluir el número de identificación fiscal (NIF) del emisor y del receptor, la base imponible, el tipo de IVA y el importe total.
Comunicaciones y notificaciones por medios electrónicos:
Las empresas están obligadas a comunicarse con la Agencia Tributaria por medios electrónicos, utilizando el sistema SIGFRENT.
Es importante que las empresas se mantengan al día de todas las obligaciones fiscales que deben cumplir. Para ello, es recomendable contar con el asesoramiento de un profesional especializado en fiscalidad.
En Carbajo y Maza ofrece asesoramiento experto en Granada para garantizar el cumplimiento adecuado de tus obligaciones tributarias.
¿Por qué es crucial contar con un asesor fiscal?
Experiencia y conocimiento:
Un asesor fiscal está especializado en las leyes y regulaciones fiscales, lo que le permite comprender a fondo las obligaciones específicas de tu empresa y guiarte en el cumplimiento correcto de las mismas.
Actualización constante:
Las leyes fiscales cambian constantemente, y un buen asesor fiscal se mantiene actualizado sobre las últimas modificaciones y te asegura que tu empresa siempre esté en cumplimiento.
Optimización fiscal:
Un asesor fiscal puede ayudarte a identificar oportunidades para optimizar tu carga fiscal y minimizar el pago de impuestos de forma legal y segura.
Prevención de errores y sanciones:
Un asesor fiscal te ayuda a evitar errores comunes en la declaración de impuestos y otras obligaciones fiscales, lo que te ahorra tiempo, dinero y posibles sanciones.
Tranquilidad y seguridad:
Contar con un asesor fiscal te brinda la tranquilidad de saber que tus obligaciones fiscales están en buenas manos, permitiéndote enfocarte en lo que realmente importa: el crecimiento de tu negocio.
